El Sistémica Contable Forense Aplicada a la Prevención de Lavado de Activos

Resumen

Objetivo: Postular una aplicación técnica de la Sistémica Contable Forense en la Prevención de Lavado de Activos ocupando el atril que concibe la Contabilidad como una tecnología social. Métodos: Este es un producto de tercer orden nacido en el programa de investigación contable denominado Sistémica Contable, configurado a la usanza lakatosiana, cuyo diseño es de carácter descriptivo, de naturaleza documental e histórica, con enfoque cualitativo y método analítico-sintético. Resultados: Se evidencia congruencia metodológica entre los subsistemas endógenos y exógenos donde reside la Sistémica Contable Forense, ya que, conjugan los marcos normativos internacionales sobre lavado de activos, emitidas por una instancia suprarregional llamada GAFILAT, en las leyes, políticas y procedimientos domésticos. Conclusión: La investigación concluye con propuestas gráficas de la Sistémica Contable Forense aplicada a la Prevención del Lavado de Activos, sistematizando visualmente los taxones observados.